作为上市公司的财务总监，在财务合规、信息披露、资本运作等方面持续探索，通过“敬畏市场、尊重市场、利用市场”的“三部曲”，坚持“行稳致远”的理念，不断加强财务内部管理及信息化建设，支撑公司战略落地，为保障公司规范运作及高质量发展积极贡献财务系统的力量。现将工作中的有关心得经验分享和交流。

一、敬畏市场：坚持诚信规范建设，夯实上市公司高质量发展的基石

诚信规范是企业利用资本市场发展的前提条件，是企业发展的内在需要。在一个企业组织中，诚信规范使企业的每一个岗位有章可循、有法可依，保证了企业管理获得充分效率和效益，并有效防范风险，促进长远发展。缺乏诚信的资本市场，不仅会严重影响我国资本市场建设，损害投资者利益，更会直接影响企业利用资本市场功能实现发展。

上市公司应把树立诚信规范意识放在财务合规工作的首位。在树立诚信规范意识工作中，首要的要求是树立“红线”不可碰的观念。资本市场是把双刃剑，走入资本市场的上市公司必须敬畏市场，严格遵守监管部门的规范要求。纵观资本市场的违规失信事件，控股股东违规占用上市公司资金，违规关联交易、对外担保、资金拆借，利用内幕信息违规操作等不诚信行为与违规事件屡禁不绝，其重要原因在于诚信规范意识淡薄，对相关规范的认识不足，对违规行动可能造成的重大后果意识不够。

在诚信规范意识树立上还要明确，监管要求是底线要求，不可能涵盖所有方面。企业真正的自我诚信规范，要从企业实际、特点和发展出发，不断将诚信规范工作深化，树立全方位的诚信规范意识，以诚信规范促进企业核心竞争力的强化。科大讯飞上市以来，累计发布财务规范制度25项，各类规范体系文件500多项，不断深化内控管理等建设，对提升上市公司质量、实现公司健康发展起到了显著成效。

随着科创板的推出，上市过会通过率再创新高，监管的审核制也在逐步向注册制过渡。注册制主张把更多事前规范的责任归属给企业，更需要我们对市场保持敬畏心，诚信规范经营。

二、尊重市场：认真做好信息披露工作，搭建公司向投资者和社会公众全面沟通信息的桥梁

透明、公开、及时、有效的投资者信息传递是展现公司活力的命脉，应将企业的信息真实、准确、及时地传递给投资者。公司积极做好信息披露工作，与资本市场保持准确、及时的信息交互传导，对持价值投资理念的投资者提供真正有帮助的信息。科大讯飞上市12年，连续12年被深圳证券交易所评为信息披露考评优秀。深交所特别指出，科大讯飞等公司整体运作规范，信息披露工作质量较好，在市场上起到了良好的带头示范作用。根据统计，深证中小板连续12年信息披露考核为A的上市公司仅5家，占比仅0.51%。

2020年10月份，国务院印发《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号），明确提出“规范公司治理和内部控制、提升信息披露质量”等要求。公司相关部门认真学习、对标分析，找出自身不足，以便进一步提升上市公司运作规范性，提高信息披露的质量。

三、利用市场：巧借东风，充分利用资本市场，促进企业高质量发展

上市公司通过恰当的资本运作，不但可以提高企业的资金使用效率和盈利能力，对公司未来财务状况和经营成果产生一定积极影响，而且有助于提升公司的行业地位和市场规模等综合实力。

通过实施与产业竞争激烈程度相匹配的股权激励，稳定了科大讯飞关键核心人才，抓住机遇实现跨越发展。充分考虑到公司规模成长带来的骨干员工数量增加、人才竞争更加激烈、限制性股票成本更低、在同样的公司财务成本负担下可以增加激励总数等综合因素，2017年科大讯飞实施了限制性股票激励计划，共授予7000万股限制性股票，激励对象规模达1300余人。有效地将股东利益、公司利益和高端人才及其他员工个人利益结合在一起，促使各方共同关注公司的长远发展，加快人工智能的行业布局和应用落地，保障公司长期、持续的健康发展。股权激励计划的实施，对稳定骨干团队起到积极的促进作用，激励对象离职率远低于行业平均水平，获授10万股以上的重要骨干员工未出现一人离职。公司现已启动新一期限制性股票激励计划。

科大讯飞充分借助资本市场融资平台，加大对核心技术的研究和产业化布局的投入，借助资本市场杠杆为公司发展提供更强动力，对加快科大讯飞战略实施发挥了积极作用。上市以来，科大讯飞先后进行再融资，分别用于感知及认知核心技术研发、讯飞超脑、智慧教育、人工智能开放平台等项目，这些资金对于加快智能语音和人工智能技术的研究和技术产业化应用，拓展新的利润增长点起到了至关重要的作用。

资本市场的强大支持让讯飞的发展如虎添翼：公司在智能语音、机器翻译、图像识别、认知智能等多项人工智能核心技术上取得国际领先成果，囊括多项国际人工智能大赛的冠军。2017年11月，科大讯飞入选首批国家四大新一代人工智能开放创新平台。2017年12月，科技部明确依托科大讯飞建设认知智能国家重点实验室，这是我国在人工智能高级阶段——认知智能领域的第一个国家级重点实验室。2017、2019年，科大讯飞两次入选《麻省理工科技评论》发布的全球50大最聪明公司榜单。在人工智能发展史上，科大讯飞树立起一座座里程碑，标注中国人工智能行业发展的新刻度。

基于拥有自主知识产权的世界领先的人工智能技术，科大讯飞持续推进“平台+赛道”的人工智能战略，应用成果不断显现。“平台”赋能上，基于科大讯飞核心技术的国内首个以智能语音和人机交互为核心的人工智能开放平台，持续为移动互联网、智能硬件的广大创业开发者和海量用户提供人工智能开发与服务能力，围绕人工智能开放平台积极构建产业生态，目前基于讯飞开放平台的开发合作伙伴已达104万；应用“赛道”上，科大讯飞持续构建行业的刚需+代差优势，人工智能在办公、教育、政法等应用场景，已经实现了源头技术创新和产业应用的良性互动和规模化应用，得到了社会各界和国内外的广泛认可。公司占有中文语音主流市场70%以上市场份额，2019年公司营业收入逾100亿元、净利润逾9亿元，分别是上市前一年的48倍和17倍。

四、行稳致远：持续加强内部管理及信息化建设，保障公司战略落地及高质量发展

公司一直以“打造业内一流的流程标准化、业务自动化、服务智能化的财务中心”为使命愿景。

持续加强内部的流程及制度体系建设，组织梳理了财经管理流程地图，确定了二、三级财务管理流程99条；对于应收账款管理、研发项目管理、费用管控等重点业务领域建立了完善的管理制度和考核措施，规范了日常的业务活动，防范业务风险。

财务工作离不开信息化的支撑，为提升财务工作效率，实现财务业务数据一体化，推动公司的ERP建设，公司建立起了覆盖采购管理、生产管理、项目管理、销售管理的信息化系统，实现数据贯通；同时积极探索自动化、智能化等信息技术在财务领域的应用，目前已上线财务报账机器人项目，实现自动填报、自动审核、自动付款的全流程自动化处理，提升财务效率。会计机器人、财务机器人的建设规划也已提上日程。

通过打造一流的财务管理团队，使得财务成为公司战略目标实现中的重要无形资产，搭建专业财务、业务财务、共享财务的“三驾马车”式财务管理体系，把财务人员推送到战略端和业务端，发挥财务的决策支持、风险控制及业务支持的重要作用，有力地支撑了公司的战略落地和业务发展。

未来，公司将把“敬畏市场、尊重市场、利用市场”的理念持续贯穿于企业的具体事务中，同时持续加强内部管理及信息化建设，推动公司实现高质量发展。

（科大讯飞股份有限公司汪明、张少兵供稿）

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