为进一步促进上市公司董事会合规有效运作，推动提高上市公司治理效能和发展质量，中国上市公司协会组织开展了“2023上市公司董事会最佳实践创建活动”。各上市公司踊跃参与，协会共筛选出616家上市公司入围董事会实践案例。协会组织专家组对申报材料及案例进行了评审，综合考量上市公司董事会构成、董事会运作及董事会创新特色等情况，最终选出100个最佳实践案例，200个优秀实践案例，200个典型实践案例（具体案例附后）。

近年来，基础制度的改革推动着证券市场法治化水平持续提升，对上市公司的治理规范提出了新的要求。上市公司董事会运作机制更加高效、规范，在董事聘任及履职机制、董事会运作机制、数字化建设、信息披露事务管理、投资者关系管理及践行ESG理念等推动上市公司治理规范方面取得了长足进步。主要表现在八个方面：

一是立足于企业发展需求，构建多元化董事结构。上市公司聘任董事时，从不同维度考虑了多元化安排，通过中介机构公开选任，专业背景覆盖投资、审计、法律、科技等领域，能够在充分了解公司经营情况的基础上，独立审慎做出决策，充分发挥保护中小投资者、监督制衡管理层的积极作用。董事会成员的多元化聘任帮助上市公司建立了专业胜任能力强大、市场视野开阔、决策思考平衡的董事会结构，为企业发展提供了有效助力。

二是充分保障董事履职机制健全、高效、顺畅。上市公司为外部董事履职设置专门的支撑服务保障部门能够显著提升董事们的履职效率，充分保证信息沟通的及时、对称、有效。在独立董事履职方面，很多上市公司也已具备了丰富的实践经验。有的公司为独立董事配备专门对接人员，支撑独立董事的履职需求，为独立董事履职工作给予第一时间的积极支持和响应，确保独董通畅履职。

三是构建权责分明的管理体系，推动董事会规范运作。作为“承上启下”的重要角色，董事会需要形成清晰、流程的管理体系。上市公司结合自身实践创新董事会运行机制，制定了定期沟通的保障机制。对于重大投资项目，如生产基地建设等，公司管理层不仅会定期汇报项目进度情况，还会在建设完成后，积极邀请外部董事会进行参观，充分发挥外部董事的监督职能。

四是发挥专委会的作用，提升决策专业性。近年来越来越多的上市公司注重董事会下设专门委员会的作用，不仅在专委会设置方面结合了公司业务发展诉求，在专委会成员选择方面也综合考虑履职时间、专业背景、实践经验等各方面因素。有的公司将财会部、法律部、战略部、风险部等部门确定为相应专委会对口支持部门，强化履职支持。

五是提升数字化建设，提供便捷履职方式。上市公司董事会将公司最新的技术成果应用于履职实践，通过将公司国际领先的智能语音、自然语言处理、图像识别等AI技术与财务内控相结合，来支撑报销、费控等核心业务应用层，满足企业财务管理刚需，数字化财务使公司财务审单差错率下降，财务审核效率显著提升，年节约成本超过千万。技术赋能数字化财务、AI内控，提升了企业财务会计信息的真实性、准确性和完整性，提升了内部控制、合规管理和内部审计的有效性，履职方式的新升级为企业规范运作奠定了良好基础。

六是强化自愿披露，提升信息披露有效性。为增强信息披露透明度，上市公司董事会围绕公司新战略、新定位，主动优化自愿信息披露指标体系，力求让所披露信息对投资者更有价值、更具效用，更好展现公司拥抱数字经济发展的广阔前景。在构建信息披露工作管理体系上，有的上市公司设立了信披AB角机制也为提升信息披露准确性提供了保障。在披露内容方面，公司董事会除在定期报告中披露详细情况，积极利用“外脑”支持，聘请中介机构为公司提供专业的证券事务综合咨询服务，有力保障公司在日常信披、三会运作、公司治理、内部控制等方面保持依法合规、规范有序。

七是持续优化投资者沟通，注重传递企业价值。上市公司都非常注重通过业绩发布会、股东会、路演、线上e互动等多平台与投资者开展充分沟通，有的董事长亲自带领管理层出席年度和半年度业绩发布会，真诚直面投资者提问。除此之外，有的公司还通过央视等媒体渠道的专访等方式深入解读公司情况，与财经媒体建立良好合作关系，定期在主流财经平台更新公司业务经营动态，与中小投资者互动交流，积极、有效地宣传了企业投资价值。

八是从公司战略层面制订ESG计划，自上而下贯彻执行。随着ESG理念的兴起与发展，越来越多的上市公司开始将ESG理念作为公司战略融入企业治理体系中。上市公司持续完善ESG治理结构，有的公司专门设立“可持续发展委员会”，由董事长亲自统筹推进核心议题的实践管理，建立起从公司董事会与执行委员会、投资者关系和可持续发展委员会、公司ESG办公室，再到职能单元和业务公司的四层ESG治理体系，明确各层级权责，从上至下落实ESG理念和战略，提升公司ESG管理水平。

附：2023上市公司董事会最佳实践创建活动案例

2023上市公司董事会最佳实践创建活动

最佳实践案例

2023上市公司董事会最佳实践创建活动

优秀实践案例